Знати все. Рахувати більше

Чи знали ви, що НБУ спільно із компанією Thomson Reuters розробило методику оцінки ставок депозитів - UIRD або Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб.

UIRD - це індикативні ставки, що розраховуються на підставі номінальних ставок депозитів, які залучає двадцятка найбільших банків України від фізосіб

Для розрахунку індексу беруть ставки по "класичним" депозитам для фізиків, що розміщують гроші вперше, без права поповнення та виплатою відсотків в кінці терміну.

Індекс UIRD розраховується по депозитам у розрізі гривні/долару/євро та термінам 3, 6, 9 та 12 місяців.

Стандартні суми депозитів – 100 000 грн, $10 000 та 10000 євро.
Цей індекс використовують деякі банки для визначення кредитних ставок. Наприклад Приват для «Куб»

👉 UIRD

P.S. Зверніть увагу, наскільки відрізняються середні ставки по депозитам і ставка по депозитним сертифікатам. А ви питаєте, звідки гроші у банків 😎

🦉 Фінік. Рахуй прибутки правильно. Фіноблік для бізнесу.
.
#НБУ
.

МВФ допоможе. Україна отримала $15,6 млрд, а також нові макроекономічні прогнози

👉 В останній день березня МВФ опублікував офіційний прес реліз в якому йдеться про затверджений пакет дворічного розширеного фінансування для України на $15,6 млрд.

Що напланував Міжнародний Фонд

🇺🇦 ВВП

У 2022 році Фонд оціним падіння ВВП на третину - 30,3%. У майбутньому Фонд прогнозує ріст:
2023 – передбачений люфт показників від -3,0% (падіння) до +1,0% (зростання)
2024 - +3,2%
2025 - +6,5%
2026 - +5,0%
2027 - +4,0%

📉 Інфляція

У 2022 році склала 26,6%. Прогнозували 30+
Фонд оптимістичний у прогнозах. За найближчі 5 років маємо повернутись до показників 2020 року – інфляції у 5% річних
2023 - 20,0%
2024 - 12,5%
2025 - 8,0%
2026 - 6,0%
2027 - 5,0%

💳 Зарплата

За даними Фонду, реальна зарплата у 2022 році впала на 21,1%.
Очікування Фонду наступні:
2023 – скорочення на 2,0%
2024 - зростання +2,5%
2025 - +5,0%
2026 - +5,0%
2027 - +4,0%

Гарні прогнози, але довгі. Чи здійснені - покаже час, ЗСУ і ми з вами

🦉 Фінік. Працюємо для найшвидшого покращення показників.

#Міжнародні_відносини #Кредити
.

Відсьогодні змінені форми ПН та звітності з ПДВ. І для нерезів теж

Мінфін ще в лютому вніс зміни у форми звітності з ПДВ та податкові документи – податкову накладну та розрахунок коригування до неї. Із сьогоднішнього дня ці зміни вступили в силу,
👉 Не забудьте оновити ПЗ перед формуванням та відправки в ЄРПН податкових документів.
Але це ще не все.

👏 Зустрічайте – нова звітність для нерезидентів - спрощена податкова декларація з ПДВ
Звітність для нерезидентів, що постачають електронні сервіси фізичним особам. Так-так, той самий податок на Google

☝️Нагадаю, досить давно у нас діють правила сплати ПДВ нерезидентами, що постачають послуги бізнесу - юрособам резидентам, місцем постачання яких є митна територія України. Наприклад ті самі рекламні послуги від Google, або FB.

В залежності від того чи є отримувач платником ПДВ чи ні, при придбанні таких послуг юридична особа, має скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну, подати податковий розрахунок з ПДВ та сплатити ПДВ за нерезидента.
Якщо не сплатите – податкова нарахує такий ПДВ саме вам – отримувачу послуг.

Що з’явилося?
З’явилася норма (п 208 1 ПКУ) яка заставляє нерезидентів, що надають послуги вже фізичним особам (не бізнесу) реєструватися платниками ПДВ, щокварталу звітувати та сплачувати ПДВ з наданих послуг в Україні. Причому в валюті.

Але в цьому випадку нерезидентів пощадили і звільнили від складання та реєстрації податкових накладних. Везунчики.

🦉 Фінік. ПДВшний радник. Розповідай друзям.
.
#ПДВ #Звітність #Міжнародні_відносини
.

Starlink тепер із ПДВ?

З 1 квітня закінчилась пільга на певний перелік «енергетичних товарів», що був введений Постановою Кабміну №1340 з метою недопущення блекауту.

В цей перелік входили переважно потужні генератори, запчастини та двигуни до них, деякі інші електричні товари. а також ... 🥁 системи для забезпечення супутникового доступу до Інтернету – Старлінки.

⚡️ То що ж тепер виходить, шо все, енергетична криза скінчилася? Зв’язком військових забезпечено?
Щось мені підказує, що ще не вечір …

А якщо ви ще не допродали свої вагони потужних генераторів... Доведеться тепер продавати з ПДВ

👉 Постанова 1340 від 29.11.22

📄 Повний перелік товарів, що звільнені від ПДВ

Ситуацію спасає норма ПКУ (пп. 9-21Перехіднгих положень), яка такі товари звільняє від оподаткування митом та ПДВ до 1 травня. Але це вже не за горами

🦉 Фінік. І зовсім не Ванга. Просто робота у нас така - закони читати
.
#ПДВ
.

Володієте іноземною компанією – час подавати звітність

Знов ми за своє

☝️ Просто нагадаю, з 2022 року українці, що мають іноземні компанії зобов'язані повідомляти про такі компанії податкову та звітувати по таким компаніям.

Ще раз. Маєте КІК – маєте два, або три обов’язки, якщо ви звісно податковий резидент України 👉

🖐 Перше - повідомити
Розкажіть радісну новину податковій – повідомте, що стали власником (чи контролером) КІК
Повідомляти податкову про набуття контролю, або втрату такого контролю обов’язково протягом 60 днів з дати такої події.
Не повідомили 👉 отримали штраф 300 прожиткових мінімумів. В 2023 - 805 200 грн.

📄 Друге - Відзвітувати
Звітування по контрольованим компаніям відбувається у складі декларації про майновий стан і доходи.
Разом із декларацією потрібно подати додаток КІК в якому зазначити скоригований прибуток КІК та нараховані податки.
Якщо іноземних компаній дві та більше – додатки КІК подаються по кожній компанії окремо.
☝️ Також не забуваємо подавати окремий звіт по КІК

💳 Третє – сплата податку
Якщо вам повезло і ваш закордонний бізнес добре пішов, дохід більше 2М євро, вам доведеться розподілити дивіденди «на бумазі» та сплатити з них податки. Навіть якщо ви їх реально не виплачували.

☝️ Пам’ятаємо, якщо:

🔹Сума доходу КІК менша за 2М євро – податки на нерозподілений прибуток не нараховуються і не сплачуються.
🔹В 2023 році є «звільнення» від подачі декларації за 2022 рік. Звіт можна подати в 2024 році та задекларувати результати роботи за 2022-2023 роки.

😎 Прийняли рішення звітувати у цьому році – не чекайте до останнього. Граничний строк подачі декларації – 1 травня 2023 року.

👉 Складно розібратись – зробимо декларацію за вас 👉 Пишіть

🦉 Фінік. Податки та облік
.
#КІК #Звітність
.

Отримати КЕП віддалено – тепер це можливо.

👉 Кабмін дозволив емітентам КЕП (кваліфікованим надавачам електронних довірчих послуг) ідентифікувати користувача онлайн. Шляхом відео зв’язку.

Тепер необов’язково йти до центру сертифікації, щоби згенерувати ключ.
👉 Особливо актуально це буде українцям, котрі «забули» продовжити ключ дистанційно.

До речі, така процедура діє і для банків, при відкритті рахунків. В тому числі для іноземних єРезидентів.

Цікаво як та коли це буде працювати у податковій ЦС (ІДД ДПС)?
Нагадаю, податкова має свій центр сертифікації ще з часів, коли світом ходили динозаври, але зважаючи на те, що ДПІ завжди трохи підморожує, мабуть така ідентифікація буде ближче до Різдва

Як у вас з підписом? Користуєтесь Дія.Підпис, чи все таки класичними файловими ключами?

Ось тут можна подивитись всі контори, що генерують ключі підпису. Якщо треба.

🦉 Фінік. Податковий Нєо.
.

Управління статистики оприлюднило річну фінзвітність за 2022 рік.

Відтепер на порталі відкритих даних, або у OpenData bot доступні відомості про фінстан компаній за три роки 2020 - 2022.

Раджу користуватись.
Ми, наприклад, використовуємо такі данні для перевірки контрагента на предмет фіктивності.

Знаю, що деякі колеги залипають у даних, щоби повивчати прибутки великих, або інших цікавих їм компаній.

А, забув. Є ж ще підприємці, що рейтинги роблять. Всякі золоті зірки та компанія року. Тож варто чекати листів із пропозицією купити нагороду 😎

До речі, як ви ставитесь до таких "нагород"? Купуєте, стаєте лауреатами, таких премій року?

Кожному своє, але загалом інфа цікава.

🦉Фінік. Лауреат премії "Податкове пір'я" за 2022 рік
.

Z-звіт у разі повітряної тривоги та блекауту. Коли робити?

Не пройшло і пів року, як ситуація хоч трохи, але нормалізувалась, відключення електрики стали менш частими, а тривоги не такими довгими і, о боги, податкова вирішила опублікувати роз‘яснення, що робити у разі неможливості правильно закрити зміну РРО/ПРРО. Напевно, часу більше стало.

👉 Ось, тут повна «інструкція», але якщо коротко:

⚡️📣 У разі подій: повітряної тривоги, або відключення електрики, що тривають більше ніж робоча зміна (або припадають на кінець робочої зміни), потрібно зробити Z-звіт на наступний робочий день до початку роботи магазину (торгової точки).

Технічно це родиться так:
Прийшли - зробили Z-звіт (закрили попередню зміну) - відкрили зміну - почали працювати.

☝️ Від себе додам, що у податкової пам‘ять коротка, а це роз‘яснення може зникнути із сайту. Також воно не має жодної юридичної сили.
Також ніде в офіційних документах, що публікуються, не фіксуються повітряні тривоги та блекаути саме по вашому району.

Тож раджу документувати кожен факт неможливості зробити Z-звіт.

Можливі дії для документування:
⁃ касир пише пояснення
⁃ Зробіть фото оголошення повітряної тривоги
⁃ Зафіксуйте факт відсутності електроенергії.
Розумію, що багато рухів, але інакше ви просто не зможете довести свою правоту.

😎 Ще одне, найсмачніше.
Наразі більшість РРОшних штрафів не діють, в тому числі і за порушення закриття зміни, але з 1 липня, напевно, все зміниться.
Тож, не Звикайте працювати порушуючи законодавство.

🦉 Фінік. Рахуємо податки правильно з 2009 року.

#РРО
.

Реклама Google та FB без сплати ПДВ. Можливо?

😎 Одразу дам відповідь. Можливо, але з вирогідними негативними наслідками

Вчора зателефонував майже клієнт і розповів цікаву схему несплати ПДВ при поповненні білінгу Google Ads та FB
👉 Реєструєтесь як бізнес клієнт, вказуєте в налаштуваннях сплату ПДВ самостійно, а сплачуєте послуги карткою, як фізособа.

Чи це працює? Працює. Але є пару «але»

🗂️ Перше. Втрата витрат
В такому випадку ви не маєте права на податкові витрати, але якщо ви єдинник, вам вони і не потрібні.
А от якщо звгальносичтемник, то не включати витрати на рекламу, які зазвичай великі - не дуже розумна річ

📶 Друге. Ризики
Вангую, що податкова рано чи пізлно наладить контакт з корпораціями Алфавіт та Мета і буде отримувати данні про рекламні послуги для українських резидентів.
Що буде потім не складно догадатись.Інформація про ваші транзакції стануть доступними податковій і як наслідок - донарахування ПДВ, штрафних санкцій та пені.
І тут би вам задуматись, якщо ви ФОП, бо нагадаю - відповідаєте всім своїм майном.

🧐 Третє. Хитре.
Можна і витрати мати і ПДВ не сплачувати. Як? Проводите платежі від фізособи та оформлюєте авансовий звіт. Але це до першої перевірки. Наслідки такі ж, як описані вище

Тож якщо ви ну дуже ризиковий підприємець - теоретично може й пронесе із штрафами, але ….

🦉 Фінік. В кожній оптимізації головне не зробити так, щоби держава була винна тобі.

#ПДВ
.

Блокування 1С, або боротьба з вітряками.

Вже чули новину? 👉 РНБО включило в список санкційних компаній контори, що розробляють 1С та Меркурій, а президент ввів перелік в дію своїм Указом від 15 квітня 2023 року.

Всьо. 🚫 1С тепер під санкціями на 10 років. Чи не всьо?

Справа в тому, що сучасні версії 1С реалізуються в Україні під брендом BAF (платформа) BAS (конфігурації)

Володіє цими магічними BAF/BAS продуктами польська контора Nethelp із засновником Піотром Яроскі 🤦‍♀️

А вгадайте якої компанії немає у санкційному переліку? Ага, саме тої, бо то ж польська.

Тож такі санкції більш декларативні, ніж дієві. Але є момент 👉 оновлення

"Страшне", що може статися - відсутність оновлень до BAS, що звісно не критично, бо є армія програмерів 1С. Вони зможуть деякий час обслуговувати системи, але ж то тупіковий варіант розвитку подій і всі це розуміють

Чи варто панікувати?
Так. Причому давно. А українським розробником вже давно пора було рити в напрямку розробки ПО, що замінить 1С.
Поки нарили тільки Bookkeeper та Master (і ще парочку), але до кожного із них э питання по функціоналу.
Але є надія, що в дуже близькому майбутньому все зміниться

😎 Тож вйо на українське

P.S. Не плутайте цю подію із забороною у 2015 використовувати ПО 1С/Меркурій для держорганів. То інше

🦉 Фінік. Переходь на світлу сторону - юзай Excel та Google Sheets
.

☝️ Лишилось два тижні до кінця звітного періоду для фізосіб, що володіють/контролюють КІК, або отримали доходи в Європі.

Завтра напишу більше...
Не перемикайтесь
І сповіщення включіть 😎

Гетманцев зламався. Несіть нового.

🎬 Bihus Info подивився на Гетманцева.
І знаєте шо? А нічого доброго... для податківця. Знайшли пару скелетів у немаленькій такій шафі

Це тобі не DOU, який причепився із бабцею та РРО.

P.S. Бухгалтери, зверніть увагу на справу із Автодором. Там притягли до відповідальності за несплату податків бухгалтера 😵‍💫
Це я про оптимізацію зараз, якщо шо.

🦉 Фінік. Цікавеньке підвезли.
.

КІК 2022. Подаватись чи ні?

😎 Одразу відповім. Бажано подаватись.

☝️ Якщо ви є власником КІК, ви маєте звітувати по таким КІК, та в деяких випадках сплачувати податки в Україні.

Ось тут згадували вже про КІК

Сьогодні трохи детальніше. З теорією та відповідями на поширені питання

Поїхали👇
.

📄 Хто має звітувати:

Фізособи та юрособи, що володіють більше 25% іноземної компанії одноособово, або 50% сукупно з іншими українцями.
Тобто, якщо володієте 5% але інші українці володіють ще 45% - ви клієнт по КІК
🔹Особи, що мають вплив (контролюють) іноземну компанію.

Вищенаведене актуально 👆 тільки для податкових резидентів 🇺🇦 України. Якщо ви не є таким, ви маєте звітувати про український бізнес у податкову країни де ви є податковим резидентом.

Що та коли треба подавати?

Звітність по КІК подається до 1 травня та складається з наступних форм:

📄 Звіт про КІК (або скорочений звіт по КІК)
📄 Декларації про доходи та додатку КІК до неї (у разі, якщо вам є що декларувати та сплачувати)

Що буде, якщо е звітувати?

💵 Штраф у розмірі 100 прожиткових мінімумів (268,4К), Але тут є зірочка. Детальніше опишу нижче.

Що треба для звітування?

🔸 Реєстраційна інформація про кожну вашу КІК
🔸 Фінансова звітність КІК завірена аудитором*
🔸 Апостильована довідка про резиденство КІК та інформація, щодо сплачених податків (у разі наявності підстав зарахувати сплачені за кордоном податки в Україні)

Кому треба платити податки?

Ви маєте «розподілити» дивіденди та сплатити з них податок якщо у 2022 році ви маєте загальний оборот по ВСІМ вашим КІК більше 2М Євро.

😵‍💫 Тобто, якщо оборот КІК більше 2М євро, ви визнаєте чистий дохід КІК таким, нібито він був розподілений – виплачені дивіденди.
Цей дохід є доходом фізособи, що включається в загальний річний дохід та оподатковується
ПДФО – 9%
військовий збір – 1,5%.
Юрособи визнають дохід та сплачують податок на прибуток 18%

☝️ Зверніть увагу. Якщо ви фактично не виплачували дивіденди, а лише виконуєте вимоги по розподілу таких дивідендів, ви не можете зарахувати податки, що були сплачені у країні реєстрації КІК, бо дивіденди фактично не виплачені, а податки не сплачені.

Хто не сплачує податки?

🔸 Компанії, що є публічними, акції компанії торгуються на біржі;
🔸 Благодійні фонди та організації, що не розподіляють прибутки;
🔸 Компанії з оборотом менше 2М євро/рік.

☺️ Про хороше

👉 Перше. Якщо ви звільнені від розподілу прибутку та сплати податку – ви не зобов’язані визначати скоригований чистий прибуток. Але маєте подати звіт

👉 Друге. Звіт за 2022 рік можна подати у 2024 році. Разом із 2023 роком. Це встановлено п 54. підрозділу 10 Перехідних положень ПКУ. Але раджу все таки подавати в поточному за 2022

🦉 Фінік. Звітуй вчасно.

#КІК
.

Q&A. Чи звітувати по КІК, якщо компанія в США?

Варто було би, але з огляду на те, що Штати не приєдналися до плану дій, щодо обміну податковою інформацією (BEPS), навряд чи Україна дізнається про ваш американский бізнес.
Тож тут рішення приймати виключно вам з огляду на доречність та соціальну відповідальність

Але закликаємо виконувати норми податкового законодавства.
Можливо в 2024, але все ж звітувати.

#КІК #Звітність
🦉👇

Q&A. Не подав повідомлення про набуття контролю над КІК. Чи варто звітувати?

Повідомлення про придбання частки (набуття контролю) не подано протягом 60 днів. Тож теоретичний шанс отримання штрафу 800 тис є. Чи варто "палитись" і подавати звітність по КІК?

Я би не подавав у цьому році ось чому:

Перше. Вам законодавство дозволяє подати звіт у 2024 році. Це як мінімум відстрочка від штрафу на рік.

Друге. Ви в такому горі не один. Багато підприємців не повідомило податкову про набуття контролю над КІК, тож вангую, що податкова може зробити "амністію" для такого перехідного періоду.

Третє. Навіть при тому, що податкова в рамках BEPS здійснить обмін і отримає податкову інформацію, це буде інформація виключно про наявність рахунку. Тож вона прийде до вас за поясненням, а це вже поле "для маневрів" Ну і я дуже сумніваюсь, що податкова масово почне надсилати запити у податкові органи інших країн. Хоча такий розвиток подій не варто відкидати.

В кінці. Почекайте 2024 року. Є шанс, що ситуація зміниться і в цьому питанні буде більше прозорості

#КІК #Звітність
🦉👇

Q&A. Якщо у мене декілька КІКів, як подавати звіт?

Якщо ви є засновником, або контролером декількох іноземних компаній то:

Подаєте звіт по КІК по кожній компанії окремо.
До прикладу: маєте 5 компаній - подаєте 5 звітів.

Така ж ситуація і з додатками до декларації про доходи.
5 Компаній - 5 додатків до декларації. В декларацію переносите загальну суму по всім КІКам.

#КІК #Звітність
🦉👇

Q&A. Якщо граничний строк складання звітності КІК пізніше 1 травня?

Якщо податкові правила юрисдикції, де зареєстрована КІК передбачає подання звітності пізніше 1 травня (дати подачі звіту по КІК в Україні) ви маєте виконати наступні дії:

🔹 Подати скорочений звіт по КІК до 1 травня
🔹 Подати повний звіт по КІК до кінця року, що слідує за звітним. Тобто, якщо ваша UK компанія звітує до листопада, ви маєте подати скорочений звіт за 2022 рік до 1 травня 2023 року, а повний - до 31 грудня 2023 року.

#КІК #Звітність

Прострочили строк подачі повідомлення про КІК. Що робити?

👆В попередніх постах писав про звіт КІК. Сьогодні зверну увагу на повідомлення про КІК.

Знаю, що у багатьох виникли «проблеми» з поданням такого повідомлення.

👉 З різних причин не всі встигли подати повідомлення, або не знали про обов’язок подачі повідомлення про набуття контролю (частки) у КІК.

Як би там не було, незнання закону не звільняє від відповідальності. Але в ситуації з неподанням повідомлення є одне «але».

☝️ Законодавство не встановлює відповідальності за несвоєчасне подання повідомлення (поки що). Тобто, штрафу за подачу повідомлення після сплину 60 днів з дня набуття контролю, чи права власності у КІК немає.

Штраф у 300 розмінів прожиткового мінімуму встановлений саме за неповідомлення такого повідомлення зовсім (абз. 6 п. 120.7 ПКУ)

🦉 До чого це я?
Якщо ви не подали повідомлення мотивуючи своє рішення тим, що штраф все одно буде – напевно це не зовсім вірна логіка.

👉 Подавайте повідомлення. Бажано швидко, бо плани щодо введення штрафу за запізнення вже прописали у законопроекті 8137 ще у 2022 році.

🦉 Фінік. Податки та звітність.

#КІК #Звітність
.

👉 Прямо зараз податківці розповідають про КІК

🖥 Дивитись

UPD. Незважаючи на багато відповідей по типу: «це питання буде вирішено і в найближчому часі опубліковано інформаційним листом від Мінфіну» було багато прояснено, тож хто з КІКами і не попав, навіть трохи втратив 😎
.