🎬 Скандал. Викриття махінацій Wirecard

Привіт. Сьогодні моя рекомендація знову документальна.

👉 Історія про «німецьких гангстерів» - корпоративних шахраїв, але разом із цим - улюбленців всієї Німеччини.
Про компанію Wirecard - німецького процесингового центру, емітента платіжних карток, гравця на ринку ризик менеджменту, який зазнав краху.

Біда як завжди прийшла від намагань зробити із миші слона. А ще, від впевненості у всемогутності.

Аудитори, виявивши фіктивних активів на €1.9 млрд, що і стало фінальним акордом Wirecard
Але ж так довго тягнули…

Тільки уявіть, ці Остапи Бендери хотіли придбати Дойче Банк 🤷‍♀️

Невеликий спойлер. Історія про кримінал, геополітику та великі гроші закінчується так, як і має бути, але не для всіх. СOО компанії вдалося втікти від правосуддя до … 🥁… Росії, де знаходиться в зараз.

Подивитись фільм українською можна на Netflix

🎥 Трейлер

📖 Більше інформації про процесора на Вікі

📄 Тут повний перелік попередніх рекомендацій

P.S. Цікавий фінінструмент - передплатна банківська картка. Без контролю власника. Як взагалі таке можливо в Штатах? Країні, засновниці FATF

🦉 Фінік. Дивись. Рахуй. Обліковій.

#Кіно_Книги_Музика
.

А що ви знаєте про кіркоровський варіант обналу? 😂

#chatGPT віджигає

🦉 Фінік. З таким ШІ ще пару рочків згодимось :)
.

Ми повернулися.

Поки збирали сльози в долоньку через chatGPT, чи то від радості, чи то від журби, мало не втратили здоровий глузд від появи його в Україні

Шуткую.
Насправді робили багато добрих справ клієнтам. От і випали трохи з інформаційного поля.

Тож всім знов привіт 👋 і полетіли...

Tax Bro is watching you

Почнемо із кумедного, хоча і дуже серйозного.

👉 Податкова нагадала про штрафи за не оформлення підприємницької діяльності. На цей раз дісталося продавцям товарів та послуг через FB та Instagram

☝️ Податківці нагадали, що у разі здійснення систематичної діяльності із продажу товарів та послуг через соціальні мережі без реєстрації ФОП, вам може прилетіти штраф у розмірі 85 000 грн (ст. 164 КУАП)

Що тут кумедного? Оцініть погрозу

...Необхідно зазначити, що ДПС постійно отримує інформацію про факти здійснення системної господарської діяльності без державної реєстрації, зокрема, через соціальні мережі Instagram, Facebook тощо. Кожен такий випадок досліджується та перевіряється працівниками податкових органів, а у випадку підтвердження – вживаються заходи відповідного реагування.

Уявіть той відділ в податковій, що цілими днями моніторить фейсбучек за гроші платників податків.
То ж райська робота 😆

А якщо серйозно, то прилетіти може не тільки від податкової. Вірніше прилетить, але не від податкової, а від обслуговуючого вас банку,
Прилетить, коли зарахування на картку фізосіби від "нелегальної" діяльності набуде масового характеру. Тоді картку заблокують і доведеться вигадувати ну дуже екстравагантні історії
Тож дешевше зареєструвати ФОП. Не дякуйте.

Ось тут повний текст погрози

🦉 Фінік. Податки та облік

#ФОП
.

Про відповідальність

Сьогодні розкажу вам історію про одного із клієнтів

Приходить до нас бухгалтер тепер вже клієнта. Сумна, жах.
Каже: все пропало, переліміт по ФОП, по ТОВ косяки, є питання і там і тут.

Каже: штрафи порахувала, вже навіть подивилась вартість квартир, щоби продати. Не вистачає, що робити?

Питання з яким прийшла звісно не просте, але щоби продавати квартири та авто то зарано

Чесно кажучи, не часто зустрічав у своєму житті настільки відповідальних бухгалтерів, що ладні продати свою квартиру, щоби погасити борги по податках

Он як воно буває. А ви ЄСВ та єдиний платити не хочете 😀

І сміх і гріх. Але мораль така - слідкуйте за своїми розрахунками та завчасно просіть поради

😎 І як там в кінці - всі події вигадані, всі імена - співпадіння

🦉 Фінік. Податковий радник
.

IBOX Bank - всьо

НБУ сьогодні прийняв рішення про ліквідацію айбокс банку.

За шо? За то, що це не банк. Жартую.

За те, що не дружили із законодавством по фінмоніторингу.

А пафосу при відкритті банку було, оооо. Як мінімум хотіли зрівнятися з Приватбанком по об‘єму бізнесу.
Знов жартую, якщо шо 😎

👉 Ось тут реліз та багато букв від НБУ

🦉 Фінік. Не ліпи із терміналу банк.

#НБУ
.

Лють НБУ

Продовжуючи тему із штрафами від НБУ, або чому зараз відкрити рахунок не так просто, як було рік тому.

Підібрав для вас трійку найбільших штрафів, що застосовував НБУ за всю історію незалежності України.

🔹 64.6М - Укргазбанк. Державний, йомайо, банк. Переможець, але не в тій номінації
🔹 60.4М - Конкорд Банк. До речі банк намагався оскаржити штраф, але....
🔹 47.7М - Новоспечений СЕНС Банк. Зміна назви не допомогла Альфі зайняти третю сходинку хіт параду

Вгадайте, за що були накладені всі наведені штрафи?
Правильно, за недодержання законодавства по фін моніторингу.

А фінкомпанії взагалі закривають пачками. НБУ це вам не НацКомФінПослуг.

Тож в наступний раз, коли будете обурюватись тому, що менеджер банку запитує у вас пояснення по економічній моделі діяльності компанії, хто вона така, щоб таке питати, згадайте про ці штрафи. І на душі стане легше.

Джерело 1
Джерело 2
Джерело 3

🦉 Фінік. Порядний податковий філін

#НБУ #Штрафи

Перейменування вулиць. Що треба знати бізнесу

В 2022/2023 суттєво пришвидшився процес декомунізації наших міст.
Перейменовують вулиці та цілі міста.

Про що не варто забути, якщо вашу вулицю/місто перейменували?
Шпаргалка від податківців, викладена людською мовою, та трохи доповнена 😎

🔸 ФОПи та ТОВки мають повідомити про зміну назви адреси реєстрації державного реєстратора. Держреєстратор в свою чергу повідомляє податкову протягом робочого дня. Окремо подавати в ДПС заяву 1-ОПП не потрібно

🔸 Незвичайні платники, відомості про яких не включаються до ЄДР (постійні представництва, договори управління майном, договори про спільну діяльність тощо), протягом 10 днів подають в податкову заяву 1-ОПП (або 1-ОПН) з інформацією про зміни.

🔸 ПДВ. Зміни до реєстру ПДВ у зв’язку із «декомунізацією» адреси не вносять, тож потреба подавати будь-яку інформацію про перереєстрацію ПДВ відсутня.

🔸 Платники єдиного податку мають повідомити податкову про зміну адреси в тому разі, якщо в реєстрі ЄП про здійснення господарської діяльності міститься конкретна адреса (адреси) а не визначення «територія України»

🔸 Бізнес, що має відокремлені підрозділи, або окремі об’єкти оподаткування (земля, нерухомість, торгові точки, тощо) має подати 20-ОПП з оновленою інформацією про об'єкт оподаткування з новою адресою місцезнаходження такого об’єкту.

🔸 РРО/ПРРО. Якщо використовуєте - подайте заяву про реєстрацію з позначкою «Перереєстрація». Така інформація, як і про об’єкти оподаткування не змінюється самостійно.

🤨 Що буде, якщо не повідомляти, не змінювати?

Питання можуть бути до РРО/ПРРО, адже стара адреса у чеку є підставою вважати чек недійсним. Як результат - штраф за ненадання чеку (Актуальності набере після війни)

Також момент є у платників єдиного податку. Адже здійснення діяльності поза зареєстрованою адресою може призвести до виключення із реєстру платників ЄП

Тож краще подати. Особливо ,якщо вам це нічого не коштує

🦉 Фінік. Цінуй своє. Плати податки.

#ТОВ #ФОП
.

Креді Агріколь Банк став системно важливим банком.

Загалом до переліку системно важливих банків включено 15 фінустанов

Із 15 банків - 4 є державними: Приват, Ощад, Укрексім, Укргаз. Ще один - контролюється державою - Сенс Банк (колишня Альфа)

Такий собі "держ.консорціум" на ринку банківських послуг.

☝️ До речі, якщо у вас зненацька виникне бажання дізнатись кому належать українські банки, то ось за цим посиланням ви можете знайти повну інформацію про про бенефіціарних власників всіх банків

Там ще й по старим банкам є інфа. Тож якщо ви захочете розкрити інтригу кому належав БанкМацкви (БМ Банк) то там також є ця інфа

🦉 Фінік. Гроші люблять тишу. І підрахунок.
.
#НБУ
.

Пам'ятаєте писав про лють НБУ?
Згадував про те, що НБУ закриває фінкомпанії пачками.

Ось вам наглядна інформація від НБУ про зміни на ринку фінпослуг.

Лютий став періодом боротьби з ігоркою в результаті чого було виведено (переважно примусово) 53 гравця.

👉 Докладніше тут

🦉 Фінік. Згадав Гонтарєву...

#НБУ
.

Захищений носій для КЕП тепер не обов'язковий

👉 Баталії з захищеними носіями для ключів підпису (КЕП) закінчено?
Сподіваємось, що так.

Законодавці прийняли закон, що скасовує обов'язок зберігання ключів КЕП на захищених носіях.
Епопея в майже 5 років з прийняттям вимог, перенесенням строку дії, знову перенесенням закінчилася відміною норми.

🥳 Тепер ключі можна зберігати хоч на перфокартах. Так... Фінік стар. Фінік СуперСтар і хоч не застав використання таких нано технологій, все ж багато чув цікавих історій їх використання.

Тож зберігайте свої ключі на простих флешках або жорстких дисках, але прошу вас, дбайте про безпеку цих ключів. То ж ваш особистий підпис.
Хоч паролі в текстовому файлі поряд із ключами не зберігайте.

Чому стільки радості?
А ви спробуйте без додаткових приблуд підписати звітність на віддаленому сервері, чи в дорозі, чи на чужому ПК. Це можливо, але танці з бубном точно будуть

🦉 Фінік. Не старий, а досвідчений 😎
.

Загадка ШІ. Або як перевірити автентичність.

Ші з ноги відкриває двері у різноманітні сфери бізнесу. Пише коди, запити, генерує картинки, тексти. І якщо перевірити автентичність написання коду людиною складніше, хоча можливо, то із текстами цікавіше.

👉 AI Detector - Сервіс, що допоможе вивести chat GPT на чисту воду. Чи ні?
Впевнений, дехто з вас вже користується ним, або подібними аналогами, накшталт GPT-2 Output Detector, чи EduBirdie

🤷‍♀️ Чи допомагають сервіси перевірки автентичності? І так і ні. Наприклад махінація з перекладом у Google translate тексту, написаного ШІ допоможе зробити його унікальним.

До речі, текст цього посту AI Detector віажаєм таким, що потенційно схожий на творіння робота 🤖

Що думаєте, хто писав пост?

🦉 Фінік. Штучний податковий консультант
.

“Моя робота - це класно.”Гетьманцев

Ну прям дуже протиречиве інтервью на DOU
Напевно один із самих скандальних державних фінансистів у всій сучасній історії України.

Тим не менш, раджу глянути. Як мінімум, для розуміння думок. Навіть тих, що ви не поділяєте.

Тільки не відписуйтесь 😁 Я виправлюсь 😎

🦉 Фінік. Податки та облік тут

Декларація про доходи. В цьому році звітувальників побільшало.

🇺🇦 Українці, що вимушено покинули країну і отримують за кордоном соціальну допомогу від держави, або благодійних фондів/компаній зобов’язані подати декларації про доходи за 2022 рік.

💵 Чи потрібно платити податок?
Ні, бо суми соціальної допомоги не включаються в оподатковуваний дохід відповідно до ПКУ.
Тож треба просто подати декларацію та відобразити в ній дохід отриманий за межами України без нарахування податків.

👉 Додатково раджу написати лист в податкову (як додаток до декларації) з поясненням причин не нарахування податків. Вказати, що вказаний дохід - матеріальна допомога.

🤨 А якщо не подам?
Буде штраф… 340 гривень. Тож зважаючи на суворість покарання робіть висновки самі, про необхідність подання

☝️ Кому треба подати декларацію обов’язково.

Тим українцям, хто отримав за кордоном такі види доходу:
🔹 Зарплату від нерезидента (локального роботодавця
🔹 Дохід від здійснення підприємницької діяльності
🔹 Дохід від торгівлі цінними паперами. Привіт Інтерактив Брокерз.
🔹 Дивіденди від компаній нерезидентів. Тут ще й про КІК не забудьте.
🔹 Інший дохід, що не є матеріальною, соціальною допомогою.

🤨 Що буде, якщо не подам?
Є ризик того, що колись податкова дізнається, наприклад при автоматичному обміні інформацією у 2024 році, і самостійно нарахує податок разом із штрафом.

🧾 Що треба для звітування?
Довідка про нарахований та виплачений дохід, а також інформація про суми утриманих та сплачених податків в країні виникнення такого доходу.
Довідка має бути з апостилем. Зробити можна у українського консула.

💳 Скільки платити?
18% ПДФО із закордонного доходу. Цей податок можна зарахувати в рахунок сплаченого податку в країні виникнення доходу, звісно, якщо є довідка
1,5% Військового збору - тут нічого не зарахуєш. Доведеться платити все.

😵‍💫 Дедлайн?
1 травня 2023. Але ж ви в курсі. Чим раніше – тим дешевше. Тож не зволікайте і робіть все вчасно. Ми допоможемо, якщо шо.

🦉 Фінік. Податки тут податки там.

#Звітність
.

Економіка. Що це і як вона працює.

Добрий ранок
Сьогодні нестандартний пост, як для понеділка
Натрапив на канал «Федір говорить», де простою мовою автор розповідає про економіку.

Знаю, що для деяких із вас це зрозуміло, як Божий день, але впевнений, що деякі дізнаються нове.

🎬 Дивитись відео

🦉 Фінік. Гроші. Податки. Облік
.

В 2023 році НБУ не друкує гроші. Чи друкує?

Вже третій місяць ми живемо із чітким усвідомленням, що НБУ не друкує гроші. І це ж добре, бо у всіх нас є базове розуміння, що друк грошей призводить до інфляції. А інфляція ні до чого доброго не призводить.

🏦 Та чи дійсно НБУ не друкує гроші? Запевняє, що ні, але.

Є такий банківський інструмент, як депозитний сертифікат 💵.
Якщо дуже простою мовою, то це процедура розміщення комерційними банками депозитів в НБУ.
Механізм простий. Аналогічний тому, як фізична особа розміщує гроші в банку. А це теж саме, тільки для банків.

За розміщення банком грошей в НБУ, комерційний (або державний) банк отримує відсотки. І тут все нібито логічно. Тільки от є пару моментів:

🔸 Ставка по депозиту для банку складає 20% - для «короткострокових» овернайтів. 25% - для тримісячних депозитів. Жоден комерційний банк навіть близько не дасть таких відсотків, навіть якщо ви розмістите депозит на рік. Чому? Питання риторичне.
🔸 Зараз НБУ зафіксував курс долара. Отже можна стверджувати, що банки фактично можуть отримати свої 25% в валюті. Нагадаю, ви як фізик, зможете отримати максимум 1%-2% річних в валюті.
🔸 Якщо НБУ не є «бізнесом» та не формує додаткової вартості то де він бере гроші на виплату відсотків? Друкує? Ні, просто емітує електронні.

Я зараз не кажу про те, що банки не мають заробляти, вони також бізнес. Питання виключно у площині фізики. Пам’ятаєте закон збереження енергії? – «енергія не виникає з нічого і не зникає в нікуди». Це ж твердження справедливе і для грошової маси в обігу.

Тож питання із друком фізичних грошей дійсно не стоїть?
Щось мені підказує (обережно, сарказм), що прибутковість банківської системи у 2022 році профінансували ми з вами.

☝️ До речі, за деякими даними, сума виплачених відсотків у 22-2023 роках складає близько 50 млрд. грн.

P.S. тепер ви знаєте, чому банк не кредитує ваш бізнес. Легше отримати % з овернайту, чим нести ризики неповернення кредитів

🦉 Фінік. Податки – розумію. Гроші з повітря – не дуже. Треба вчитись :)
.
#НБУ #Депозити
.

ФОП отримав відсотки по депозиту. Що з податками?

Одразу декілька клієнтів задали питання про оподаткування депозитів, які розміщує ФОП. Ділюсь цією інформацією і з вами.

👉 Питання. Я, як ФОП розміщую гроші на депозит. Списання і повернення коштів відбувається з рахунку підприємця – 2600, але банк утримує 18% ПДФО + 1,5% ВЗ, як з фізичної особи. Чому?

Існує така логіка, і в чомусь я її розумію:
банк не мав би утримувати податки. ФОП має право розміщувати вільні кошти на депозиті та має оподатковувати відсотки відповідно до групи ЄП.

😎 Це було би круто. Уявіть, розміщуєте 5М депозит, як ФОП другої групи і не платите податків взагалі. Але Ніт.

☝️ Варто розуміти, що відсотки за депозитами є пасивними доходами, а отже, відповідно до п 292.1 не є підприємницькими доходами.

Ось норма ПКУ
292.1. Доходом платника єдиного податку є:
1) для фізичної особи - підприємця - дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, доходи у вигляді бюджетних грантів, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності;

👉 Тобто процентні доходи не відносяться до підприємницьких і не мають оподатковуватись єдиним податком. Натомість такі доходи оподатковуються по повній, 19,5%.

Зважаючи на це, банку все одно з якого рахунку фізособа розмістила депозит – з підприємницького, чи власного, карткового.

👔 А от у ТОВок на єдиному податку ситуація краща – вони визначають процентні «пасивні» доходи як доходи від діяльності і оподатковують такі доходи єдиним податком.

🦉 Фінік. Питай, якщо шо.
.
#ЄП
.

Хвилинка сарказму про рашн смекалку і сообразітельность

Русня «вигадала» як перекривати дефіцит бюджету
Планують випускати «патріотічєскіє облігаціі». Назва напевно буде облігаZии.
Правда щось не дуже відкрито пропонують.

Дивно, у них же там всьо хорошо. Ну подумаєш, за перший квартал вибрали весь річний дефіцит бюджету. Це ж не привід залучати гроші населення.

🦉 Рука-ліцо

Raifffeisen Bank International - спонсор війни

👉 НАЗК вніс «хедофіс» Райфу в перелік організацій спонсорів війни.

🤔 Чому вніс?
Бо російська дочка визнає Л/ДНР та «спєцопєрацию». Бо працюють на ринку росіі так, шо аж гай шумить - сплатили за 2022 рік податків майже в п‘ять разів більше, аніж в довоєнні роки.

Чим загрожує такий статус українському Райфу?
На мою думку абсолютно нічим крім можливи іміджевих витрат. 😐 Нажаль
Подивіться на Метро чи Леруа Мерлен сильно постраждав їх імідж від такого «визнання»? Ні.

Ось ще парочку компаній, що також визнані НАЗК фінансистами війни:
Leroy Merlin, OpenWay, Danieli, Mondi, eKassir, Liberian Registry, Bonduelle, P&G, Comnav Marine, Auchan, Metro AG, Buzzi Unicem,  Raiffeisen Bank International, Yves Rocher.

🦉 Як би там не було, але я перестав радити Райф клієнтам саме через їх позицію. Закликаю і вас не користуватись їх послугами.

В замін Райфу подивіться в сторону таких бнківських груп як
🇩🇪 ПроКредит Банк - one love. Пережили з ним дві кризи і хоть би шо. Так нема мобільного додатку, але є перевірена надійність.
🇵🇱 Кредо - поляки. Трохи незручний інтерфейс інтернет банкінгу, але із пристойними показниками
🇺🇦 ПУМБ/ТАС - для сміливих. Чого? Бо належать українським олігархам. Але тут все норм з мобільністю.
🇺🇦 Приват/Ощад - достойний банківський партнер, якщо у вас нема манії переслідування. До речі, ці два банки ще й кредитують добре

🌐 Джерело

P.S. На фото відділення Райфу на болотах

🦉 Фінік. Про податки та чуть-чуть про гроші
.