Возвращаем в рубрику #развееваем_мифы

Только среда, а я уже устала за эту неделю спорить и доказывать 😱😱😱 что имущественный вычет можно заявить даже если прошло 3 года!!!

Да, да!

✔️Для того чтобы заявить на вычет, не имеет никакого значения когда вы купили жилье (дом, земля)! Хоть в 2023, хоть в 2001 г.

Покупали квартиру но прошло 3 года?
Можете заявлять на вычет.

И возвращать НДФЛ за последние 3 года. (Для пенсионерова 4)

💾Но учтите нюансы!
Вы всегда применяете правила, действовашие на год возникновения права.

💾Например, во-первых:
Менялась предельная сумма с которой предоставлялся вычет.

Если покупали жилье
✔До 2003 года - лимит 600 000 руб.
✔С 2003 по 2007 - лимит 1 000 000 руб.
✔После 1 января 2008 и по сегодняшний день - лимит 2 000 000 р.

Если вы ждете что лимит по вычету поднимут и вы сможете заявить по ранее купленной квартире больше.

Отвечу - зря ждете!
Деньги обесцениваются, а лимит остается.

Единственный способ заявить вычет по повышенному лимиту, это купить квартиру по новым правилам.
Которые не известно когда наступят....

💾Во-вторых: были глобальные изменения в части вычетов с 1 января 2014 года.

Например квартиры в основом стало выгоднее заявлять супругам и тем у кого жилье стоило меньше 2 млн.

А по ипотекам, где набирается много процентов, наоборот стало менее выгодно.

Нюансов много, в один пост не уместить.
Есть вопросы?
Ответим в вацап +79686822990


Все что написано выше, касается только вычета на покупку жилья и ипотеки.
Остальные вычеты из года в год не переносятся!
И срок давности для того чтобы подать деклараци 3 года!

Поэтому не тяните по расходам, которые были в 2021 году и заявляйте как можно скорее.

@nalog_13

Дорогие друзья.

Мы очень хотим публиковать Истории от имени нашего канала!

Прежде всего, чтобы Вы первые узнавали о налоговых новостях, постах, задачках, новых кейсах и прямых эфирах.

Но без вас нам никак не справиться.
Если:
✅У вас Telegram - Premium
✅Вам нравится наш контент

Просим вас проголосовать за наш канал, чтобы
у нас появилась возможность открыть возможность публиковать истории.

Проголосовать 👇

🎆 Дорогие мужчины, мы поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Желаем вам крепкого здоровья, счастья и семейного благополучия.
Пусть вас окружают забота и поддержка и пусть каждый новый день приносит вам радость и уверенность в себе.


Расскажите, поздравили ли вас дамы и как?

Справки о доходах за 2023 год.

26 февраля - срок сдачи справок по доходам, они же бывшие 2-НДФЛ, от налоговых агентов (работодателя, ФСС и проч.)

Поэтому уже в ближайшие дни все справки должны отразиться в Личном кабинете налогоплательщика.

Для чего нужно проверить наличие справки:

⬇️ Для оформления вычета, если еще не оформили

⬇️ Если на вычет уже подали, то сверить сумму удержанного НДФЛ в декларации и в справках, т.е. если по справкам сумма НДФЛ оказалось больше, то есть повод пересмотреть декларацию и сдать корректировку
(не всегда это нужно, доверьте это ответственное дело профессионалам)

⬇️ И самое интересное, среди справок можно обнаружить доход, с которого не был удержан НДФЛ, и вам самостоятельно нужно будет оплатить налог до 1 декабря.
Чаще всего это может быть например выплата от застройщика, получение подарка и т.д.


@nalog_13

🔠🔠🔠🔠🔠🔠

Дано:

Квартира куплена в 2008 г. За 1,8 рублей.

Вопрос: когда и сколько можно получить имущественный вычет?

Разберём пошагово:

1⃣Максимальный размер вычета, по жилью купленному после 01.01.2008 г. - 2 млн.руб.

2⃣До 2014 года действовало правило - вычет можно заявить только с одной квартиры.

3⃣ Если заявляли на вычет по квартире до 2014 года, будут применяться правила, действующие на год покупки квартиры 2008 г.

Итого:
Если вы получили вычет по квартире купленной в 2008 году, до 2014 г., можно получить вычет только с одной квартиры, в пределах 2 млн., но не более суммы покупки квартиры.

Значит, если с квартиры купленной в 2008 г. уже получили вычет с 1,8 млн, то с другой квартиры заявить вычет нельзя.


@nalog_13

Повторный вычет с квартиры купленной до 2014 года.

Решение Центрального аппарата №БВ-4-9/2189@ от 27.02.2023

Суть спора:
Налогоплательщик первый раз обратился за вычетом после 2014 г., по квартире купленной в 2013 г.
Квартира стоила меньше 2 млн, поэтому он позже заявил вычет по второй квартире, чтобы добрать вычет до максимума.

Налоговый орган ему отказал, т.к. он уже воспользовался вычетом, по правилам действовавшим до 2014 года.

💙Налогоплательщик в своем споре с налоговой дошел до Центрального Аппарата и... и отстоял свою позицию💙

9 лет налоговая мертво стояла на том, что вычет добрать нельзя.
Теперь появилась положительная практика, подытожим:

Если купили имущество до 2014 г. и:

💙заявляли вычет до 2014 г., то дозаявить остаток вычета по другой квартире - нельзя.

💙заявляли вычет первый раз после 2014 г., то согласно вновь сформированной практике, можно дозаявить вычет с другой квартиры до 2 млн.руб.

Мораль - спорить с налоговой можно и нужно, только в споре рождается истина.😀

Хотите оформить вычет или поспорить с налоговой?
Пишите нам в вацап

@nalog_13

⚡️⚡️⚡️
С 2025 года будет предоставляться налоговый вычет для всех, кто на плановой основе проходит диспансеризацию и сдает нормативы ГТО - анонсировал Путин В.В.

Зарубежный счет

Под декларирование попадает любой счет, а по сути и любой актив, но сегодня про счета:
〰️Банковская карточка
〰️Накопительный счет
〰️Вклад
〰️Брокерский счет
и т.д.

Как отчитываться?

Есть три вида отчетности:

😄 Уведомление об открытии/закрытии счета - подается в течение 30 дней.

😊 Отчет о движении денежных средств - подается до 1 июня ежегодно, резидентами РФ, кроме случая -

когда Банк (или др. фин.организация) расположен в стране ЕАЭС или на территории государства, с которым есть налоговый обмен и оборот по счету не превысил сумму эквивалентную 600 000 рублей за прошедший год.

😊 Налоговая декларация, подается в случае если у вас были доходы по счету, например перечисление вознаграждения или продажа ценных бумаг, дивидендов и проч.

Если первые два отчета не вызывают вопросов, то с декларациями как правило бывают сложности и декларации большие и объемные которые самостоятельно сложно заполнить правильно.

Для того, чтобы подать заявку на заполнение деклараций по ЦБ пишите в вацап или на почту [email protected]

📊 ЛИДЕРЫ ПО СБОРУ ПОВЫШЕННОЙ СТАВКИ.

За 2023 год в бюджет за счет повышенной ставки НДФЛ поступило 159,5 млрд руб. ФНС отчиталась, в каких регионах наибольшие сборы повышенной ставки.

Пятерка лидеров по сбору налога с граждан с доходами свыше 5 млн руб., причём доля сборов, приходящейся на 2 п.п. увеличенного налога в общей сумме поступлений НДФЛ по данному региону, составила:
1️⃣Москва - 4,3%
2️⃣Санкт-Петербург - 3,2%
3️⃣Краснодарский край - 2,8%
4️⃣Костромская область,
5️⃣Калининградская область.

У Костромской и Калининградской областей относительно высокая доля дополнительного НДФЛ по ставке 15% в общей сумме подоходного налога, но в рублях объем поступлений сравнительно небольшой.

@nalog_13

🙈😊😊
Закон о введении налоговых вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан, а также об освобождении от НДС услуг по формированию таких сбережений принят Госдумой во втором и третьем чтении.

@nalog_13

🔥 Главная интрига последних дней

Сколько же может максимально семья получить имущественный вычет при условии что доходы каждого из супругов превышают 5 млн.руб. ❓

Давайте разбираться:

👀Первое заблуждение в комментариях - "лимит 260 000 и 390 000"

Если вы откроете НК, то нигде такие суммы вы не найдете.

Да, в бытовом общении мы используем эти формулировки, потому что это 99% случаев.

🗣В действительности НК указывает на лимиты:

❕2 000 000 - на покупку жилого помещения
❕3 000 000 - на ипотечные проценты

(См. п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ)

👀Второе заблуждение - вычет можно получить только с доходов облагаемых по ставке 13%

И до 2021 г это было действительно так, исключались только дивиденды.

🗣А вот с 2021 г. Законодатель разделил налоговые базы на:
🛡 основную и
🛡не основную
и ограничил применение налогового вычета только к основной налоговой базе.

Так вот в пункте 1 ст. 224 НК, к основной налоговой базе применяются ставки как 13, так и 15%

Т.о. если у человека доход 7 млн. И он купил квартиру, то вернет он не 13%, а 15% т.о. 300 000 р., 🤯🤯а не 260 000 р.

Сложно переварить эту информацию?
У меня есть для вас хороший пример как это работает.

Но пост и так получился очень длинным, поэтому пример будет в течение дня в следующем посте 👇👇👇

@nalog_13

Вот вам простенький
🕊🔽💎💜🔹🔽

Предположим, вы купили квартиру без ипотеки в 2023 г.

Получили зарплату за 2023 год 8 000 000 р.

Из которых был удержан налог:

650 000 р. по ставке 13%
450 000 р. по ставке 15%

Итого 1 100 000 р.

💾💾💾
Ошибочное рассуждение строится так - сначала вы берете первый доход, с которого был удержан НДФл ставке 13% и из него считаете вычет.

📎А теперь посмотрим с другой стороны, как производится расчет согласно НК:

п. 3 ст. 210 НК РФ
"Основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов"

Т.о. считаем налог за 2023 г.так:

Доход 8 000 000 р.
Вычеты 2 000 000 р. (Максимальная сумма)

8 000 000 - 2 000 000 = 6 000 000 р. - это налоговая база за 2023 год.

Из которой будет удержан налог:

650 000 р. по ставке 13%
150 000 р. по ставке 15%

Итого 800 000 р.


И что получаем по итогу?

Имущественный вычет к возврату 300 000 р. 😱
Против привычных 260 000 р.🙂

(Это разница между 1.1 млн. уже удержанного НДФЛ и 800 тыс. рассчитанного с учетом вычетов по итогам года).

К слову ПО налоговой таким же образом формирует декларацию.

@nalog_13

Ну и сам ответ на задачку, которая породила у вас такую дискуссию.

Рассмотрим редкий, но возможный пример:

🙈Супруги купили квартиру более чем за 4 000 000 руб и по 2023 году уже оплатили 💋ипотечных процентов более чем на 6 000 000 руб.

🙈Зарплату каждый из супругов получил зарплату в 2023 году по 10 000 000 руб.
❤️Соответственно у каждого супруга был удержан НДФЛ:

650 000 р. по ставке 13%
750 000 р. по ставке 15%

Итого 1 400 000 рублей.💋

Право на вычет у каждого супруга по максимуму:

2 000 000 с покупки квартиры
3 000 000 с ипотечных процентов

❤️Считаем налоговую базу одного из супругов:

10 000 000 - 2 000 000 - 3 000 000 = 5 000 000 - это налоговая база за 2023 год, которая попадает в лимит облагаемый по ставке 13%

А работодатель удержал налог с налоговой базы 10 000 000, т.о. излишне удержанный НДФЛ удержанный по ставке 15% подлежит возврату.

❤️Итого вернут по 750 000 рублей каждому налогоплательщику, а на семью 1 500 000 рублей.

вот такая арифметика

@nalog_13

По мотивам вчерашних постов

Как вам такой #лайфхак ? 😉

Допустим ежегодный доход 5,3 млн. Из которых налог с:

5 млн.руб. - по ставке 13%
300 000 руб. - по ставке 15%

Заявлять вычет - это право, так может стоит в этом случае заявлять не 2 млн.вычет, а по 300 тыс. каждый год, и получать вычет по 15%
А остаток переносить на следующий год?

Как тебе такое Илон Маск?

В нашей практике было такое - клиент включил не все проценты за прошедший год, и инспектор настояла чтобы сдали корректировку и увеличили сумму вычета.


Консультанты? Как вам такой вариант? Как будем отбивать нашу позицию?
Ведь НК не обязывает заявлять всю сумму и сразу.

Жду ваши рассуждения 👇

@nalog_13