И снова технические неполадки в ЛК

Уже второй день в ЛК не загружаются документы.
Декларацию подать можно - документы прикрепить нельзя.
Это же касается и обращений: написать - можно, прикрепить документы - нельзя

Хочешь оперативно обмениваться с коллегами информацией и опытом?

Присоединяйся к нашему профессиональному сообществу налоговых консультантов.

Не знаешь что за сообщество?
См.пост ⬇️

🎁 НАЛОГ С БАРТЕРА ДЛЯ САМОЗАНЯТОГО

Согласно ст. 211 НК доходы, полученные бартером, облагаются НДФЛ. И самозанятый должен заплатить не НПД, а НДФЛ как ФЛ.

НДФЛ за ФЛ почти всегда платит заказчик. Но с услуги или продукции НДФЛ удержать не получится, поэтому заморочиться придется самозанятому, но только 1 раз в год.

1️⃣ Сначала оцениваем стоимость услуги или товара.
Определяем среднюю цену по рынку на момент получения бартера.

2️⃣ Рассчитаем сумму налога.
Если ваш доход как ФЛ не превышает 5 млн. руб. за год, НДФЛ равен 13% (№ 372-ФЗ).

3️⃣ Декларируем услугу или товар.
Заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ. 

4️⃣ Подаём декларацию.
📎 идём ногами в налоговую или МФЦ;
📎 отправляем по почте;
📎 если есть электронная подпись - через «Госуслуги» или сайт ФНС.

❗️ Через приложение «Мой налог» подавать декларацию нельзя, так как это НДФЛ, а не НПД. 

Срок подачи декларации: не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили услугу или товар по бартеру.
Например, сделка по бартеру произошла в январе 2024 года, значит декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года.

Оплатить НДФЛ нужно до 15 июля тремя способами:
✅в ЛК,
✅на сайте ФНС,
✅в банке.

В ЛК обязательно появится уведомление, пропустить оплату будет сложно😉


@nalog_4

#новости
🆕

Два новых законопроекта по размерам налоговых вычетов внесены в Госдуму🔥

✔️первый законопроект касается изменений в ст. 218 НК РФ.

В нем предлагается вдвое увеличить размеры стандартных налоговых вычетов, предоставляемых за каждый месяц налогового периода родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
С 1 400 рублей до 2 400 рублей на первого и второго ребенка, с 3 000 рублей до 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.

Также документ предусматривает повышение с 350 до 600 тысяч рублей необходимую для применения налогового вычета на детей величину предельной суммы годового дохода гражданина.

✔️второй законопроект предполагает изменения в ст. 220 НК РФ.

Предложено увеличить имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом до 2 миллионов рублей.


Следим за дальнейшими новостями и надеемся, что законопроекты примут 💡

Навигация по каналу!

Наши контакты:
+7 968 682-29-90 ( писать в вацап)
+7 499 408-03-62

Почта:
[email protected]

Сайт:
http://13-procentov.ru/

Соц.сети:
https://vk.com/13nalog

👩‍💻Об авторе канала
💌Оставить отзыв (комментарием к посту)

✅Канал для предпринимателей - перевожу с налогового

✅Канал для самозанятых - самозанятые налоги


🖊Цены
🖊Порядок работы
🖊Предпродажная консультация
🖋Оплата

📕 Руководства по получению налогового вычета


Карта канала
(жмите 👇 что бы найти нужную вам статью, список пополняется ежедневно):

#истории_возврата_nalog_13
▪️Имущественные вычеты
▪️Лечение
▪️Обучение
▪️Стандартные вычеты
▪️Декларирование доходов
▪️FAQ

Разбираем ошибки в статье на сайте ФНС

Видео с прямого эфира не записалось, дублирую постом.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐1️⃣
Налоговая утверждает что гараж, это иное имущество

Однако Все, что "привязано" к земле, любое строение, в том числе недострой - это недвижимость. Это следует из ГК РФ.

Все просто - если у объекта есть кадастровый номер - это недвижимость! И никакое не иное имущество. А следовательно срок владения по общим правилам 5 лет!

На практике, конечно возможно что бывает гараж не зарегистрированный, но в этом случае никто и не узнает что вы его продали.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐2️⃣
В посте ФНС пишет что срок владения недвижимостью приобретенной по ДДУ исчисляется с даты оплаты.

И тут они пропустили главное слово ЖИЛАЯ недвижимость, в статье 217.1 НК. Законодатель строго ограничил только жилыми помещениями.

Поэтому под эту норму не подходят - машиноместо или апартаменты.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐3️⃣
Ее нашли позже, и в скрин она не попала.
Но она есть в статье https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13035824/

Неточность скорее стилистическая в одном из абзацев следует, что в декларацию можно не включать недвижимость если владели менее 3 или 5 лет.

1️⃣ статья = 3️⃣ошибки, ну или не точности, решать Вам.
Но вот на практике клиент ориентировался на этот пост и попал на налог!

Как правильно считать срок владения и считать налог по машиноместу разберем завтра.


Если вы заполняете декларации, но путаетесь в понятиях Недвижимое имущество, Иное имущество, Жилое недвижимое имущество и Иное недвижимое имущество - ставьте 🔥 а с нас вебинар на эту тему.

@nalog_13

📋Как заказать декларацию?

1️⃣Если Вы еще не знаете как оформлять вычет - пишите нам в 💭вацап +79686822990

2️⃣ Если у вас уже собран комплект документов - присылайте их нам на ✉️почту [email protected] (в письме обязательно указывать номер телефона)

3️⃣Хотите чтобы с вами связался консультант по телефону - оставляйте заявку на сайте ⚠️https://13-procentov.ru

@nalog_13

Машиноместо и гараж. Сдавать декларацию?

Итак, вы продали машиноместо, рассмотрим как и когда нужно составлять декларацию и платить налог.
Эта же ситуация применима к гаражу, если гараж стоит на кадастровом учете и имеет кадастровый номер.

1️⃣Первое что определяем, это срок владения.

Считаем от даты регистрации собственности, т.е. даты ЕГРН
Ни в коем случае не от даты оплаты по договору ДДУ.

Если владели более 5 лет - декларацию не сдаем😂

Если владели менее 5 лет - сдаем декларацию и считаем налог ☹️ переходим на п.2

2️⃣Сравниваем 70% кадастровой стоимости (КС) со стоимостью продажи.
Для этого берем КС на 1 января года, в котором прошла продажа (если в течение года стоимость менялась, то см. пост умножаем на 0,7

Если КС * 0,7 меньше стоимости продажи, то
Доход = стоимости продажи

Если КС * 0,7 больше стоимости продажи, то
Доход = КС * 0,7

идем в п.3

3️⃣Считаем налог.

Доходы - расходы = Налоговая база * 13%

в расходы принимаем только выкупную стоимость или расходы на строительство

4️⃣Заполняем декларацию 3-НДФЛ и сдаем ее до 30 апреля в налоговую по месту прописки.


Тема вроде простая, а пост получился длинный, если запутались в формулах - задавайте вопросы в комментариях👇

@nalog_13

Приватизация. Сроки владения.
#налогСВ
О приватизации не слышал только ленивый. Вроде бы, всё просто, но, как говорится, есть нюансы.

Минимальный срок владения - 3 года

👨‍⚖️👨‍⚖️👨‍⚖️🟢пп. 2 п. 3 ст. 217.1, п. 17.1 ст. 217 НК РФ

Отсчет срока владения: с момента регистрации права собственности.

Особенности: до 31.01.98 г. - срок владения - от даты договора передачи жилья в собственность.

Что такое приватизация?

Если убрать всю канцелярскую шелуху, то, под приватизацией, понимается приобретение гражданами в собственность, государственного и муниципального имущества..

До недавнего времени, ФНС, придерживалась мнения, что приватизация может регламентироваться только определенной линейкой законов, а значит все те, кто приватизировал имущество по иным основаниям - права на льготный срок владения 3 г. - не имеют.

Но, что же тогда делать военным, которые бесплатно получили жилье по ФЗ-76 "О статусе военнослужащих (фактически - приватизировали), или гражданам, кто получил земельные участки (по сути, тоже приватизация)? Получается, что они "рыжие"? И для них не действуют сроки владения, связанные с приватизацией?

Военнослужащие и приватизация.

Верховный суд РФ указал, что доход, полученный от продажи жилья, предоставленного в порядке ст. 15 ФЗ от 27.05.98 г. № 76 в собственность бесплатно, освобождается от налогообложения, если жилье находилось в собственности в течение 3 лет и более. (КО ВС РФ №91-КАД22-5-КЗ)

Земельные участки и приватизация.

В силу п.2 ст. 15 ЗК РФ, земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, могут быть предоставлены в собственность граждан. Если з/участок передан гражданину на основании решения исполнительного органа государственной власти или органа местного самоуправления о предоставлении в собственность з/у (приватизация), срок владения таким з/у составляет 3 года.
(п. 10.6 "Обзора правовых позиций ФНС...) Письмо ФНС от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@)

👮‍♀️ Налоговый ответ #налогСВ

Все вычеты в одну декларацию.

Да, да именно так.

Например вы каждый год заявлете имущественный вычет,

а в прошедшем году у вас были
понесены еще расходы например на:

☺️Лечение
☺️Обучение
☺️ИИС
☺️Спорт
☺️ДМС
☺️Страхование жизни
☺️Благотворительность

Или например получены доходы:

☺️От продажи имущества
☺️От ценных бумаг на иностранном брокерском счете
☺️А может даже получено в дар недвижимое имущество или транспорт

То все это, нужно "прицепить" в ту же декларацию, в которой вы заявляете имущественный вычет.

Если декларацию на имущественный вычет уже подали и вспомнили что-то еще, то нужно поторопиться до получения вычета на счет, сдать корректировочную декларацию и заявить в нее вышеперечисленные вычеты.

Или откорректировать декларацию до 30 апреля, если забыли добавить доходы.

Ключевое слово тут - корректировка, не нужно заменять декларацию, нужно дополнить новыми данными первичную декларацию.

Не знаете как?
😀 Пишите нам!

@nalog_13

Налогообложение ИП на "новых" территориях с 01.01.2023

⚠️Зарплата работников и НДФЛ:

До регистрации ИП
Ваш работник самостоятельно уплачивает НДФЛ с зарплаты и предоставляет декларацию 3-НДФЛ.

После регистрации ИП до 30.06.2023
Вы как ИП обязаны удерживать НДФЛ с зарплаты работников и предоставлять 6-НДФЛ в ФНС.

⚠️Страховые взносы:
Уплачиваются со всех доходов, выплаченных работнику, независимо от даты регистрации ИП.

⚠️Доходы предпринимателя:

Не зарегистрированный ИП
Организации, выплачивающие вознаграждение, обязаны удерживать НДФЛ и предоставлять отчетность.

Зарегистрированный ИП
Предприниматель сам оплачивает налоги, выбирая систему налогообложения:
УСН (Упрощенная система налогообложения),
ОСНО (Общая система налогообложения - НДС + прибыль),
Патент (совмещается с УСН или ОСНО).

Источник: Письмо ФНС БС-4-11/9626@ от 27.07.2023

@nalog_13