Разбираем ошибки в статье на сайте ФНС

Видео с прямого эфира не записалось, дублирую постом.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐1️⃣
Налоговая утверждает что гараж, это иное имущество

Однако Все, что "привязано" к земле, любое строение, в том числе недострой - это недвижимость. Это следует из ГК РФ.

Все просто - если у объекта есть кадастровый номер - это недвижимость! И никакое не иное имущество. А следовательно срок владения по общим правилам 5 лет!

На практике, конечно возможно что бывает гараж не зарегистрированный, но в этом случае никто и не узнает что вы его продали.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐2️⃣
В посте ФНС пишет что срок владения недвижимостью приобретенной по ДДУ исчисляется с даты оплаты.

И тут они пропустили главное слово ЖИЛАЯ недвижимость, в статье 217.1 НК. Законодатель строго ограничил только жилыми помещениями.

Поэтому под эту норму не подходят - машиноместо или апартаменты.

🙃🥹😘😉😛🙃😉🥰😘🧐3️⃣
Ее нашли позже, и в скрин она не попала.
Но она есть в статье https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13035824/

Неточность скорее стилистическая в одном из абзацев следует, что в декларацию можно не включать недвижимость если владели менее 3 или 5 лет.

1️⃣ статья = 3️⃣ошибки, ну или не точности, решать Вам.
Но вот на практике клиент ориентировался на этот пост и попал на налог!

Как правильно считать срок владения и считать налог по машиноместу разберем завтра.


Если вы заполняете декларации, но путаетесь в понятиях Недвижимое имущество, Иное имущество, Жилое недвижимое имущество и Иное недвижимое имущество - ставьте 🔥 а с нас вебинар на эту тему.

@nalog_13

📋Как заказать декларацию?

1️⃣Если Вы еще не знаете как оформлять вычет - пишите нам в 💭вацап +79686822990

2️⃣ Если у вас уже собран комплект документов - присылайте их нам на ✉️почту [email protected] (в письме обязательно указывать номер телефона)

3️⃣Хотите чтобы с вами связался консультант по телефону - оставляйте заявку на сайте ⚠️https://13-procentov.ru

@nalog_13

Машиноместо и гараж. Сдавать декларацию?

Итак, вы продали машиноместо, рассмотрим как и когда нужно составлять декларацию и платить налог.
Эта же ситуация применима к гаражу, если гараж стоит на кадастровом учете и имеет кадастровый номер.

1️⃣Первое что определяем, это срок владения.

Считаем от даты регистрации собственности, т.е. даты ЕГРН
Ни в коем случае не от даты оплаты по договору ДДУ.

Если владели более 5 лет - декларацию не сдаем😂

Если владели менее 5 лет - сдаем декларацию и считаем налог ☹️ переходим на п.2

2️⃣Сравниваем 70% кадастровой стоимости (КС) со стоимостью продажи.
Для этого берем КС на 1 января года, в котором прошла продажа (если в течение года стоимость менялась, то см. пост умножаем на 0,7

Если КС * 0,7 меньше стоимости продажи, то
Доход = стоимости продажи

Если КС * 0,7 больше стоимости продажи, то
Доход = КС * 0,7

идем в п.3

3️⃣Считаем налог.

Доходы - расходы = Налоговая база * 13%

в расходы принимаем только выкупную стоимость или расходы на строительство

4️⃣Заполняем декларацию 3-НДФЛ и сдаем ее до 30 апреля в налоговую по месту прописки.


Тема вроде простая, а пост получился длинный, если запутались в формулах - задавайте вопросы в комментариях👇

@nalog_13

Приватизация. Сроки владения.
#налогСВ
О приватизации не слышал только ленивый. Вроде бы, всё просто, но, как говорится, есть нюансы.

Минимальный срок владения - 3 года

👨‍⚖️👨‍⚖️👨‍⚖️🟢пп. 2 п. 3 ст. 217.1, п. 17.1 ст. 217 НК РФ

Отсчет срока владения: с момента регистрации права собственности.

Особенности: до 31.01.98 г. - срок владения - от даты договора передачи жилья в собственность.

Что такое приватизация?

Если убрать всю канцелярскую шелуху, то, под приватизацией, понимается приобретение гражданами в собственность, государственного и муниципального имущества..

До недавнего времени, ФНС, придерживалась мнения, что приватизация может регламентироваться только определенной линейкой законов, а значит все те, кто приватизировал имущество по иным основаниям - права на льготный срок владения 3 г. - не имеют.

Но, что же тогда делать военным, которые бесплатно получили жилье по ФЗ-76 "О статусе военнослужащих (фактически - приватизировали), или гражданам, кто получил земельные участки (по сути, тоже приватизация)? Получается, что они "рыжие"? И для них не действуют сроки владения, связанные с приватизацией?

Военнослужащие и приватизация.

Верховный суд РФ указал, что доход, полученный от продажи жилья, предоставленного в порядке ст. 15 ФЗ от 27.05.98 г. № 76 в собственность бесплатно, освобождается от налогообложения, если жилье находилось в собственности в течение 3 лет и более. (КО ВС РФ №91-КАД22-5-КЗ)

Земельные участки и приватизация.

В силу п.2 ст. 15 ЗК РФ, земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, могут быть предоставлены в собственность граждан. Если з/участок передан гражданину на основании решения исполнительного органа государственной власти или органа местного самоуправления о предоставлении в собственность з/у (приватизация), срок владения таким з/у составляет 3 года.
(п. 10.6 "Обзора правовых позиций ФНС...) Письмо ФНС от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@)

👮‍♀️ Налоговый ответ #налогСВ

Все вычеты в одну декларацию.

Да, да именно так.

Например вы каждый год заявлете имущественный вычет,

а в прошедшем году у вас были
понесены еще расходы например на:

☺️Лечение
☺️Обучение
☺️ИИС
☺️Спорт
☺️ДМС
☺️Страхование жизни
☺️Благотворительность

Или например получены доходы:

☺️От продажи имущества
☺️От ценных бумаг на иностранном брокерском счете
☺️А может даже получено в дар недвижимое имущество или транспорт

То все это, нужно "прицепить" в ту же декларацию, в которой вы заявляете имущественный вычет.

Если декларацию на имущественный вычет уже подали и вспомнили что-то еще, то нужно поторопиться до получения вычета на счет, сдать корректировочную декларацию и заявить в нее вышеперечисленные вычеты.

Или откорректировать декларацию до 30 апреля, если забыли добавить доходы.

Ключевое слово тут - корректировка, не нужно заменять декларацию, нужно дополнить новыми данными первичную декларацию.

Не знаете как?
😀 Пишите нам!

@nalog_13

Налогообложение ИП на "новых" территориях с 01.01.2023

⚠️Зарплата работников и НДФЛ:

До регистрации ИП
Ваш работник самостоятельно уплачивает НДФЛ с зарплаты и предоставляет декларацию 3-НДФЛ.

После регистрации ИП до 30.06.2023
Вы как ИП обязаны удерживать НДФЛ с зарплаты работников и предоставлять 6-НДФЛ в ФНС.

⚠️Страховые взносы:
Уплачиваются со всех доходов, выплаченных работнику, независимо от даты регистрации ИП.

⚠️Доходы предпринимателя:

Не зарегистрированный ИП
Организации, выплачивающие вознаграждение, обязаны удерживать НДФЛ и предоставлять отчетность.

Зарегистрированный ИП
Предприниматель сам оплачивает налоги, выбирая систему налогообложения:
УСН (Упрощенная система налогообложения),
ОСНО (Общая система налогообложения - НДС + прибыль),
Патент (совмещается с УСН или ОСНО).

Источник: Письмо ФНС БС-4-11/9626@ от 27.07.2023

@nalog_13

Возвращаем в рубрику #развееваем_мифы

Только среда, а я уже устала за эту неделю спорить и доказывать 😱😱😱 что имущественный вычет можно заявить даже если прошло 3 года!!!

Да, да!

✔️Для того чтобы заявить на вычет, не имеет никакого значения когда вы купили жилье (дом, земля)! Хоть в 2023, хоть в 2001 г.

Покупали квартиру но прошло 3 года?
Можете заявлять на вычет.

И возвращать НДФЛ за последние 3 года. (Для пенсионерова 4)

💾Но учтите нюансы!
Вы всегда применяете правила, действовашие на год возникновения права.

💾Например, во-первых:
Менялась предельная сумма с которой предоставлялся вычет.

Если покупали жилье
✔До 2003 года - лимит 600 000 руб.
✔С 2003 по 2007 - лимит 1 000 000 руб.
✔После 1 января 2008 и по сегодняшний день - лимит 2 000 000 р.

Если вы ждете что лимит по вычету поднимут и вы сможете заявить по ранее купленной квартире больше.

Отвечу - зря ждете!
Деньги обесцениваются, а лимит остается.

Единственный способ заявить вычет по повышенному лимиту, это купить квартиру по новым правилам.
Которые не известно когда наступят....

💾Во-вторых: были глобальные изменения в части вычетов с 1 января 2014 года.

Например квартиры в основом стало выгоднее заявлять супругам и тем у кого жилье стоило меньше 2 млн.

А по ипотекам, где набирается много процентов, наоборот стало менее выгодно.

Нюансов много, в один пост не уместить.
Есть вопросы?
Ответим в вацап +79686822990


Все что написано выше, касается только вычета на покупку жилья и ипотеки.
Остальные вычеты из года в год не переносятся!
И срок давности для того чтобы подать деклараци 3 года!

Поэтому не тяните по расходам, которые были в 2021 году и заявляйте как можно скорее.

@nalog_13

Дорогие друзья.

Мы очень хотим публиковать Истории от имени нашего канала!

Прежде всего, чтобы Вы первые узнавали о налоговых новостях, постах, задачках, новых кейсах и прямых эфирах.

Но без вас нам никак не справиться.
Если:
✅У вас Telegram - Premium
✅Вам нравится наш контент

Просим вас проголосовать за наш канал, чтобы
у нас появилась возможность открыть возможность публиковать истории.

Проголосовать 👇

🎆 Дорогие мужчины, мы поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Желаем вам крепкого здоровья, счастья и семейного благополучия.
Пусть вас окружают забота и поддержка и пусть каждый новый день приносит вам радость и уверенность в себе.


Расскажите, поздравили ли вас дамы и как?

Справки о доходах за 2023 год.

26 февраля - срок сдачи справок по доходам, они же бывшие 2-НДФЛ, от налоговых агентов (работодателя, ФСС и проч.)

Поэтому уже в ближайшие дни все справки должны отразиться в Личном кабинете налогоплательщика.

Для чего нужно проверить наличие справки:

⬇️ Для оформления вычета, если еще не оформили

⬇️ Если на вычет уже подали, то сверить сумму удержанного НДФЛ в декларации и в справках, т.е. если по справкам сумма НДФЛ оказалось больше, то есть повод пересмотреть декларацию и сдать корректировку
(не всегда это нужно, доверьте это ответственное дело профессионалам)

⬇️ И самое интересное, среди справок можно обнаружить доход, с которого не был удержан НДФЛ, и вам самостоятельно нужно будет оплатить налог до 1 декабря.
Чаще всего это может быть например выплата от застройщика, получение подарка и т.д.


@nalog_13

🔠🔠🔠🔠🔠🔠

Дано:

Квартира куплена в 2008 г. За 1,8 рублей.

Вопрос: когда и сколько можно получить имущественный вычет?

Разберём пошагово:

1⃣Максимальный размер вычета, по жилью купленному после 01.01.2008 г. - 2 млн.руб.

2⃣До 2014 года действовало правило - вычет можно заявить только с одной квартиры.

3⃣ Если заявляли на вычет по квартире до 2014 года, будут применяться правила, действующие на год покупки квартиры 2008 г.

Итого:
Если вы получили вычет по квартире купленной в 2008 году, до 2014 г., можно получить вычет только с одной квартиры, в пределах 2 млн., но не более суммы покупки квартиры.

Значит, если с квартиры купленной в 2008 г. уже получили вычет с 1,8 млн, то с другой квартиры заявить вычет нельзя.


@nalog_13

Повторный вычет с квартиры купленной до 2014 года.

Решение Центрального аппарата №БВ-4-9/2189@ от 27.02.2023

Суть спора:
Налогоплательщик первый раз обратился за вычетом после 2014 г., по квартире купленной в 2013 г.
Квартира стоила меньше 2 млн, поэтому он позже заявил вычет по второй квартире, чтобы добрать вычет до максимума.

Налоговый орган ему отказал, т.к. он уже воспользовался вычетом, по правилам действовавшим до 2014 года.

💙Налогоплательщик в своем споре с налоговой дошел до Центрального Аппарата и... и отстоял свою позицию💙

9 лет налоговая мертво стояла на том, что вычет добрать нельзя.
Теперь появилась положительная практика, подытожим:

Если купили имущество до 2014 г. и:

💙заявляли вычет до 2014 г., то дозаявить остаток вычета по другой квартире - нельзя.

💙заявляли вычет первый раз после 2014 г., то согласно вновь сформированной практике, можно дозаявить вычет с другой квартиры до 2 млн.руб.

Мораль - спорить с налоговой можно и нужно, только в споре рождается истина.😀

Хотите оформить вычет или поспорить с налоговой?
Пишите нам в вацап

@nalog_13