Кейс: Как мы снизили взносы с 30 до 0,9%

К нам на обслуживание пришел клиент, у которого уволился главбух. Наши специалисты, помимо всего прочего, проверили расчет зарплатных налогов и взносов и выявили серьезные переплаты по сотрудникам-ВКС.

Выяснилось, что в компании работают два иностранца – высококвалифицированных специалиста (ВКС). Но уволившийся главбух оформила их как обычных иностранных сотрудников, не указав в программе, что они ВКС. Стандартная ставка страховых взносов – 30%. А за высококвалифицированного специалиста работодатель платит только страховые взносы от несчастных случаев. У конкретно данной компании ставка такого взноса – 0,9%. Таким образом мы сократили сумму взносов и сэкономили по 160 000 рублей с каждого высококвалифицированного сотрудника. Перерасчет был сделан за период с июля 2021 по май 2022 года.

Хотите сэкономить на налогах законно? Оставьте заявку до конца следующей недели, чтобы получить расчет налоговой экономии с учетом потребностей вашего бизнеса.

Оставить заявку

🧑‍⚖️Реальный случай из судебной практики.

Общая реклама и работа в одном торговом центре не доказывают единство бизнеса

Компания занимается оптовой продажей мебели и применяет общую систему налогообложения. Один из ее учредителей дополнительно создал несколько фирм на УСН. Они закупают у компании мебель и продают ее в розницу в одном торговом центре. Также размещают рекламу, которая привлекает внимание к товару упрощенцев. Рекламу частично финансирует компания.

По мнению инспекции, налицо единство бизнеса, фиктивность дробления и подчиненность розничных фирм компании. Значит, компания занижала доходы. ИФНС определила их по розничным ценам упрощенцев и доначислила компании более 80 млн руб.

Как разрешился спор. Компания выиграла в трех инстанциях. Если один из учредителей компании создает новые фирмы, то это означает лишь его «желание вести отдельный бизнес» независимо от других учредителей. И не доказывает, что данные юрлица созданы в интересах компании. Сотрудники компании, как и сам учредитель, не управляли упрощенцами, не подписывали договоры от их имени, не назначали цены на их товары. Инспекция не пояснила, «на основании чего... установлена руководящая роль» компании. И не доказала, что надо увеличить именно ее доходы. Компания даже не была основным поставщиком для упрощенцев.

Что касается оплаты компанией рекламы, то это было бонусным поощрением упрощенцев за выполнение определенного объема закупок. Этот бонус прописан в маркетинговой программе компании «Поощрение». Так компания стимулировала своих контрагентов увеличивать объем закупок именно у компании, а не у других лиц.

Доводы инспекции о том, что упрощенцы работают в одном торговом центре, суды также не приняли. Торговый центр компании не принадлежит, и она не требовала от упрощенцев торговать в одном здании. Использование общего помещения объяснимо деловыми целями: у каждого из упрощенцев свой ассортимент, но они зачастую торгуют дополняющими товарами. Общее торговое пространство позволяет увеличить поток покупателей.

Согласны с решением суда?

👍 - да
🤔 - нет

Реальность руководителя🤷‍♂️

Давайте проверим, кого больше:

❤️ - за выходные ни разу не вспомнил про работу
🔥 - только о работе и думал
😱 - работал все выходные

🗒Дайджест новостей за неделю

Важные новости, которые вы могли упустить:

➡️ Российским производителям дадут приоритете при госзакупках;

➡️ Минимальный уставной капитал ООО и других организационных форм;

➡️ Список опасных операций для ООО и ИП в 2024 году;

➡️ Камеральная проверка в 2024 году;

➡️ Образец для скачивания: Срочный трудовой договор.

🤔Как учитывать в расходах выплату процентов

Если договор займа действует больше одного налогового периода, расходы на выплату процентов учитывают на конец каждого месяца. Такое разъяснение дает Минфин РФ в письме от 17.01.2024 № 03-03-06/1/2929.

Фактическая дата выплаты процентов при этом не имеет значения, уточняет ведомство.

По этой схеме проценты учитывают во внереализационных расходах на конец каждого месяца и на дату прекращения (погашения) обязательства.

Прекращение обязательств считается таковым в соответствии с нормами Гражданского кодекса, добавляет Минфин.

🤔Как проверить деловую репутацию контрагента

По мнению налоговиков, что проверка деловой репутации контрагента - то обязательный шаг при проявлении должной осмотрительности. Если компания не проверила партнеров, то в случае налогового спора, суды скорее всего поддержат контролеров. Доказать коммерческую осмотрительность помогут документы о том, как компания проверяла деловую репутацию партнера.

Читайте в статье эксперта аутсорсинговой компании Главбух Ассистент, что судьи и инспекторы понимают под деловой репутацией, и какие меры помогут ее оценить. Все рекомендации основаны на свежих выводах судов.

Подробнее 🔽

👔Бизнес-план самозанятого: Парикмахерская

Бизнес-план (БП) – это детальное изложение сути бизнес-идеи, подсчет затрат, окупаемости и ожидаемой прибыли. Цель создания бизнес-плана – убедить инвесторов или соцзащиту в том, что средства будут использованы разумно, помогут улучшить ваше финансовое положение и создать новые товары или услуги для потребителей.

Не существует единого образца бизнес-плана самозанятого для социального контракта. Поэтому, прежде чем начать составлять его, стоит уточнить у специалиста социальной защиты, есть ли утвержденная форма в вашем регионе. Если она есть — надо использовать ее, чтобы повысить шансы на одобрение. Если нет, то можно взять за основу шаблоны, которые подготовили наши эксперты.

Скачайте образец бизнес-плана для самозанятого, чтобы открыть парикмахерскую, по ссылке »

Если вам нравится эта рубрика, ставьте 👍, а мы подготовим следующий образец.

📄В Роструде рассказали, на какую дату проводить индексацию зарплаты

Работодатель сам устанавливает, на какое число, например, на 1 января или 1 апреля, индексировать заработную плату. Порядок индексации он прописывает в локальном нормативном акте (ЛНА) или коллективном договоре. Чтобы не получить штраф, индексируйте зарплату не реже одного раза в год.

Приурочить процедуру можно к определенному событию. В ЛНА надо отразить, что индикацию проводят, например, после утверждения годового отчета. Если ГИТ выдаст предписание провести индексацию раньше срока, то суд признает это незаконным (апелляционное определение Новосибирского областного суда по делу № 33а-2960/2022 от 19.04.2022 г.).

В Палате налоговых консультантов подтвердили, что предприятия, которые не финансируются из бюджета, вправе сами устанавливать порядок индексации с учетом ряда моментов. Так, если есть убытки, то зарплаты не пересматривают. Данное условие должно быть прописано в ЛНА.

Если власти индексируют МРОТ, то коммерческие предприятия поднимают зарплаты до его уровня. Но повышение МРОТ не связано с индексацией зарплат. Их пересматривают независимо от МРОТ и в отношении всех сотрудников.

А вы индексируете зарплаты своих работников?

🔥 - да, регулярно
👌 - да, но не на постоянной основе
🤔 - нет

🔥Получите план снижения налогов: на месяц, квартал, год

Эксперты «Главбух Ассистента» проводят оптимизацию налогов профессионально и безопасно для Вашего бизнеса и Вашей репутации.

Мы используем только проверенные способы, основанные на успешной арбитражной практике, и личные контакты с налоговиками. Вы не будете платить лишнего и одновременно избавитесь от расходов на штрафы и консультации юристов.

Выбирая способ оптимизации, наши эксперты учтут:
✅ среднюю налоговую нагрузку по отрасли и региону;
✅объем Ваших налоговых платежей;
✅ анализ ваших хозяйственных операций.

Оптимизация налогов – реальный инструмент экономии оборотных средств, которые Вы сможете направить на развитие бизнеса, главное делать это профессионально и грамотно. Оставьте заявку, и наш эксперт свяжется с Вами для согласования индивидуального плана оптимизации.

Хочу снизить налоги на бизнес »