Может ли бухгалтер быть самозанятым?

Нередко бухгалтер ведет не одну, а несколько компаний. В этом случае, может ли самозанятый работать по трудовому договору и одновременно платить налог на профессиональный доход? Да, если трудовой договор заключен с одной организацией, а услуги в качестве самозанятого он оказывает другим компаниям.

Плюсы и минусы самозанятости бухгалтера - в таблице. Подробности - в источнике.

#вопросы_сз

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

👉🏿Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

👉🏿Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

👉🏿Одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

👉🏿У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

👉🏿Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

источник

Как компании облегчить работу с самозанятым? Юрики рекомендуют:

👉🏿Запросить подтверждение статуса самозанятого - проверить на сайте ФНС.
👉🏿Оформить договор с самозанятым, оформлять акты работ/услуг.
👉🏿Прописать в договоре, что самозанятый после каждой оплаты сам обязан прислать чек, формируемый в приложении.
👉🏿Прописать в договоре, что если самозанятый теряет свой статус, он обязан сообщить об этом.
👉🏿Если самозанятый не даёт чек, удерживайте с него налоги по ГПХ.
👉🏿Желательно, чтобы самозанятый работал не только с вашей компанией (иначе может возникнуть подозрение, что вы экономите на налогах).

Успехов и юрикам, и самозанятым!
#вопросы_сз

Как подтвердить доход самозанятому:

👉🏿Зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.
👉🏿Зайти в подраздел «Справки», выбрать тип документа и период подбора данных.
👉🏿Нажать «Сформировать».

Если самозанятый совмещает собственный бизнес с работой по найму, он является плательщиком НДФЛ. И хотя справка 2-НДФЛ для самозанятых налоговым законодательством не предусмотрена, работодатель обязан оформить ее на те доходы, с которых удержан налог. Он вправе справочно указать и доходы от самозанятости работника, но такое указание юридической силы иметь не будет.

ФНС России разъяснила, как проходит подтверждение дохода самозанятого: его формируют самостоятельно в мобильном приложении и в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС. Справка имеет статус официального документа, так как заверяется в электронном виде усиленной квалифицированной подписью. Ее должны принимать как банки, так и остальные организации и учреждения в случае их заинтересованности.

#вопросы_сз

В Госдуму внесли законопроект о дистанционном медосмотре для профессиональных водителей - предрейсовом или послерейсовом. С использованием технологии телемедицины. Документ распространяется на работников, индивидуальных предпринимателей и самозанятых (например, таксистов, перевозчиков).

«Предрейсовый, предсменный, послерейсовый, послесменный медицинский осмотр с применением телемедицинских технологий... проводится перед началом рабочего дня... и по окончании рабочего дня... При выявлении отклонений в параметрах состояния здоровья, признаков употребления алкоголя и (или) наркотических средств, психотропных веществ, их метаболитов такое лицо направляется на медицинский осмотр с проведением химико-токсикологического исследования»,— говорится в законопроекте.

Работодатель, ИП или самозанятый получит право определять, в каком формате проходить осмотр — очном или дистанционном.

Я переплатил сумму налога на профессиональный доход. Как осуществляется зачет и возврат?

Переплату по НПД зачтут в счет предстоящих платежей. Эти деньги ФНС также может зачесть в счет погашения недоимки, долгов по пеням и штрафам по НПД (если они, конечно же, есть).

Если долгов и недоимок нет, пишите заявление на возврат. Его надо подать в налоговую инспекцию ИФНС:
👉🏿лично;
👉🏿через представителя (с доверенностью, заверенной у нотариуса);
👉🏿почтой (с уведомлением о вручении, описью вложения);
👉🏿через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на сайте ФНС (подписанное усиленной квалифицированной или неквалифицированной электронной подписью).

#вопросы_сз

Коронавирус серьезно повлиял на все сферы экономики в стране. Сильнее всех пострадали самозанятые и малый бизнес.

Потеря дохода и приостановка деятельности самозанятого населения привело к закономерной реакции со стороны государства — снижение налога на профессиональный доход.

Сегодня попалась статья, в которой по факту рассказано что такое ПНД и как им воспользоваться.

Я – ИП на упрощенке. Появилась лишняя квартира, хочу сдавать ее как физик и платить НПД. Так можно?

Нет. Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с упрощенной системой налогообложения (пп.7 п.2 ст.4 №422-ФЗ). Если хотите – продолжайте оставаться ИП на УСН, но тогда и налог с доходов от сдачи квартиры нужно платить в рамках упрощенки. Либо можно перейти на уплату налога на профессиональный доход по всем видам деятельности. Либо не сдавать квартиру. Либо сдавать тайно, со всеми вытекающими.

#вопросы_сз

Должен ли совпадать адрес регистрации и места жительства самозанятого при регистрации?

Адрес регистрации налогоплательщика по месту жительства для НПД – не имеет значения, пояснил начальник отдела спецналоговых режимов Управления налогообложения юрлиц ФНС России Марат Садыков. Он также уточнил, что и место регистрации в качестве плательщика НПД может не совпадать с местом жительства.

Вместе с тем в налоговой напоминают, что спецрежим по уплате НПД могут применять физлица в тех регионах, где проводится эксперимент. Стать самозанятым могут только граждане РФ и граждане государств – членов Евразийского экономического союза. Также в ФНС обращают внимание, что при переходе на НПД гражданин сам указывает тот регион России, где и будет вести свою деятельность. Но если услуги оказываются как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в других регионах, то это не лишает права применения спецрежима.

#вопросы_сз

Я несовершеннолетний. Я могу стать самозанятым?

Да, несовершеннолетние могут применять специальный режим "Налог на профессиональный доход". Но есть условия:

✔️тебе должно быть от 14 до 18 лет;
✔️ты не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;
✔️твои родители, усыновители или попечители не имеют ничего против;
✔️ты являешься дееспособным и состоишь в браке (да, встречается и такое!);
✔️ты являешься дееспособным по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.

#вопросы_сз

Самозанятые! Нам тут памятка пришла от друзей из Татарстана. Но по факту пригодится всей России - на какие меры поддержки могут претендовать плательщики НПД. Знаем. Пользуемся. Делимся опытом (в директ) - лучшие кейсы обещаем публиковать.

Самозанятые! Наш режим пришелся по душе и семьям. ТПП РФ предлагает законодательно закрепить норму, по которой семейные предприятия могут работать на специальном налоговом режиме, аналогичном введенному для самозанятых. Суть – во множественности лиц на стороне налогоплательщика.

Налогообложение по семейному патенту предлагается установить в размере 4% или 6% от выручки в зависимости от того, кому реализован товар или услуга - физическому лицу или организации. В отношении участников предприятия на семейном патенте будут уплачиваться страховые взносы в фиксированном размере, как для индивидуальных предпринимателей - порядка 36 тыс. рублей в год на человека.

Режим для ведения семейного микробизнеса предполагает, что один из членов семьи выбирается на семейном совете в качестве руководителя, который осуществляет взаимодействие с государственными органами и третьими лицами. Непосредственно руководитель осуществляет регистрацию компании на семейном патенте через специальное приложение "Семейный патент", указывая состав участников. Все члены предприятия осуществляют совместную деятельность и могут в любой момент присоединиться или выйти из предприятия. Для этого руководитель должен будет изменить численный состав участников компании на семейном патенте через мобильное приложение или путем направления уведомления в налоговый орган.

"Общего имущества у предприятия на семейном патенте не будет. Каждый участник будет собственником своего имущества - здания, станки, оборудование и прочее. При выбытии участник сможет забрать свое имущество или оставить его в пользование", - рассказал глава ТПП РФ Сергей Катырин.

Самозанятые! Держите главное для нас из обращения Путина 23 июня.


👉🏿Менее чем за полгода число самозанятых в России выросло в 2,5 раза – с 300 до 700 тысяч человек.

👉🏿С 1 июля на территории всей страны, у всех регионов должно появиться право вводить режим для самозанятых.

👉🏿Нужно дать возможность получать статус самозанятого с 16 лет. Этим правом смогут воспользоваться около 3 млн человек.

👉🏿Начинающие предприниматели также получат налоговый капитал в размере одного МРОТ (12130 руб.).

Самозанятый выполнил работу, подписал акт, но заказчик задерживает оплату. Нужно платить налог?

Нет. Дата подписи акта на это не влияет, акт отражает период оказания услуги. А вот дата формирования чека – влияет, ведь чек формируется по факту получения денег.

Без чека учесть суммы, уплаченные самозанятому, при определении налоговой базы нельзя. Наличие чека обязательно. Акт дополняет чек, но не заменяет его. #вопросы_сз

Работал на себя дальнобоем, есть свой КАМАЗ и другая техника. Я – самозанятый. Могу я сдавать простаивающую технику в аренду?

Да, сдавать в аренду самозанятые могут транспортные средства, а также спецтехнику. Например, строительную, коммунальную, сельскохозяйственную. Ограничений относительно сдачи в аренду движимого имущества в ФЗ №422-«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» нет.

#вопросы_сз

Какие ограничения по сумме дохода действуют для самозанятых?

✔️Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей. Ограничения по сумме месячного дохода нет.
✔️Сумму дохода ФНС контролирует в приложении «Мой налог». Если доход превысит 2,4 млн рублей, придется перейти на другую систему налогообложения. Физики без статуса ИП должны будут платить НДФЛ. ИП смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.
✔️Завершили год – с начала следующего можно будет снова платить НПД. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

#вопросы_сз

Я – физик с долгами. Мне можно стать самозанятым?

Да. Если регистрируетесь впервые, никаких ограничений нет. Если режим вам не подойдет и вы сниметесь с учета в качестве самозанятого, повторная регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход в будущем будет возможна только при отсутствии недоимки, долгов по пеням и штрафам по НПД.

#вопросы_сз

«Дочка» Корпорации МСП - МСП Банк - с 1 июля начнет кредитовать самозанятых и ИП – плательщиков налога на профессиональный доход.

👉🏿Это специальный кредит с фиксированной ставкой 8,5% годовых сроком до 3 лет.
👉🏿Финансовая поддержка на сумму до 500 тыс. рублей предоставляется без залога, до 5 млн рублей – с минимальными требованиями к обеспечению.

Для самозанятых действует упрощенная процедура прохождения заявок и спецмодель оценки, которая обеспечит быстрое рассмотрение обращений и сокращенный перечень документов.

✔️Документы на кредит и их рассмотрение принимаются полностью онлайн через систему дистанционного кредитования АИС НГС (smbfin.ru).
✔️Продажи кредитных продуктов будут осуществляться как через подразделения МСП Банка в регионах, так и через агентский канал.
✔️Расчетный счет для оформления кредита может быть открыт в любом банке.

Самозанятые - новость для вас. В Татарстане начали выдавать льготные микрозаймы для плательщиков налога на профессиональный доход. Ставка 6% годовых. Дают до 500 тыс. рублей на срок от 3 до 24 месяцев. Займом можно покрыть любые расходы на осуществления деятельности, прибыль от которой облагается НПД.

👉🏿Микрозайм могут получить физические лица, не являющиеся ИП и применяющие специальный налоговый режим – «Налог на профессиональный доход».
👉🏿Заемщик должен быть зарегистрирован в статусе самозанятого не менее 6 месяцев и выбрать Татарстан территорией ведения бизнеса.
👉🏿Возраст заемщика на момент погашения кредита не должен превышать 65 лет.

❗️Заявки на микрозайм принимает Фонд поддержки предпринимательства, подать заявку также можно через МФЦ или региональных представителей фонда.
❗️Поручительство в размере до 50% от суммы микрозайма готов предоставить Гарантийный фонд РТ.
❗️Получить консультацию по этой и другим действующим в республике мерам поддержки бизнеса можно по телефону: 8(843) 524−90−90.